Odepisování auta znamená, že náklady na jeho nákup můžete postupně odpočítat od příjmu, abyste snížili daňový základ. Pro podnikatele, kteří auto používají pro obchodní účely, je to výhoda. V roce 2024 se osobní automobil obvykle odepisuje během 5 let (výjimka pro vozidla s vyšší nosností: 4 roky).
Podmínky pro odepisování: Auto musí být používáno především pro podnikání (alespoň 50 % času). Při prodeji dříve než za 5 let je nutné zohlednit zisk nebo ztrátu z prodeje odpisovaného majetku.
Chceš vědět, jak dlouho můžeš odepisovat auto v roce 2024? Nejde jen o daňový trik - správné odepisování můžeš ušetřit tisíce korun na daních, ale jen pokud víš, jak to funguje. Ne každé auto se odepisuje stejně, a ne každý majitel má stejné možnosti. Pokud máš Mazda, Ford nebo jakékoliv jiné vozidlo, které používáš pro podnikání, je důležité znát pravidla, která platí odpisy auta v roce 2024.
Odepisování auta znamená, že náklady na jeho nákup můžeš postupně odpočítat od příjmu, abys snížil daňové základ. Místo toho, abys zaplatil daň z celé částky, kterou jsi za auto zaplatil, rozložíš náklad na několik let. Tím se daňové břemeno rovnoměrně rozloží a nezatíží tě najednou.
Toto platí jen pro podnikatele, kteří auto používají pro obchodní účely. Pokud máš zaměstnání a auto používáš jen na cesty do práce, nemůžeš ho odepisovat. Musíš mít živnost nebo podnikání, a auto musí být využíváno především pro podnikání - nejméně 50 % času.
Podle českého daňového zákona se osobní automobil odepisuje během 5 let. To platí pro většinu vozidel, včetně Mazda 3, Mazda 6 nebo CX-5. Nezáleží na tom, jestli je auto nové nebo použité - pokud je to osobní automobil, je standardní doba odepisování 5 let.
Existuje výjimka: pokud máš auto s větší nosností - například dodávkové vozidlo nebo vůz s převýšeným počtem sedadel - můžeš ho odepisovat rychleji. V tom případě se používá doba 4 let. Ale pokud máš obyčejný sedan nebo SUV, 5 let je pravidlo.
Nejjednodušší způsob je lineární odepisování. To znamená, že celkovou cenu auta vydělíš pěti a každý rok odepíšeš stejnou částku.
Například: koupil jsi Mazda CX-5 za 850 000 Kč. Vydělíš to pěti: 850 000 / 5 = 170 000 Kč ročně. Každý rok můžeš tedy odpočítat 170 000 Kč z příjmu. To znamená, že pokud jsi v roce 2024 měl zisk 1 200 000 Kč, po odpočtu auta ti zůstane základ 1 030 000 Kč. Ušetříš tedy 170 000 Kč × 19 % = přibližně 32 300 Kč na dani.
Nezapomeň: odepisuješ jen cenu auta, ne pojistku, benzín nebo servis. Tyto náklady můžeš odpočítat samostatně jako běžné výdaje.
Nezáleží na tom, jestli je auto nové nebo 3 roky staré. Odepisuješ vždy tu cenu, kterou jsi za něj zaplatil. Pokud jsi koupil Mazda 6 za 400 000 Kč, i když bylo původně nové v roce 2021, odepisuješ 400 000 Kč během 5 let. To znamená 80 000 Kč ročně.
Nezapomeň: musíš mít fakturu nebo smlouvu o koupi, která ukazuje přesnou cenu. Bez toho daňový úřad nepřizná odpis.
Je to běžná situace. Někdo prodá auto po 2 nebo 3 letech, protože potřebuje novější model nebo se změnily potřeby podnikání.
Pokud auto prodáš dříve, musíš zahrnout do daňového přiznání tzv. zisk z prodeje odpisovaného majetku. To znamená: pokud jsi za auto zaplatil 850 000 Kč a odepisoval jsi ho 3 roky po 170 000 Kč ročně, zůstalo ti na účtu ještě 340 000 Kč (850 000 - 510 000). Pokud ho prodáš za 400 000 Kč, máš zisk 60 000 Kč (400 000 - 340 000). Ten musíš přidat k příjmům a zaplatit z něj daň.
Naopak, pokud ho prodáš za méně než je zůstatek po odpisech - například za 250 000 Kč - máš ztrátu 90 000 Kč. Tu můžeš odpočítat jako výdaj v roce prodeje. To můžeš využít k snížení daňového základu.
Ano, ale jen v některých případech. Pokud máš auto s výrazně vyšší spotřebou energie nebo významně nižší trvanlivostí, můžeš požádat o zkrácenou dobu odepisování. To se ale týká spíše vozidel s vysokým opotřebením - například taxíků, aut pro dopravu nákladů nebo vozidel používaných v extrémních podmínkách.
U běžného osobního auta, jako je Mazda 3 nebo CX-30, to neplatí. Daňový úřad neuzná zkrácenou dobu jen proto, že chceš mít větší daňové úspory v prvních letech. Pokud to zkusíš, můžeš dostat kontrolu a doplatit daň s úroky.
V roce 2024 se nic zásadního nezměnilo. Stále platí 5letá doba odepisování pro osobní automobily. Nebyla zavedena žádná nová pravidla pro elektrická auta nebo hybridy - i když se o tom mnoho mluvilo.
Co se ale změnilo, je kontrola. Daňový úřad dnes více sleduje, zda auto opravdu slouží pro podnikání. Pokud máš auto, které je převážně parkované v garáži, a ty jen občas jezdíš do práce, můžeš být vybrán k kontrolě. Musíš mít důkazy: například denní logy, cestovní přehledy, faktury z nákladů na cesty.
Nezapomeň: pokud auto používáš i pro soukromé účely, musíš přiznat i část nákladů na osobní využití. Například: pokud auto používáš 70 % pro podnikání a 30 % pro rodinu, můžeš odepisovat jen 70 % nákladů.
Elektrické auto se odepisuje stejně jako benzinové - za 5 let. Neexistuje žádná zvláštní daňová výhoda pro elektromobily v oblasti odpisů. I když se v roce 2024 mluvilo o zvýšených příspěvcích na nákup, odpisy zůstaly stejné.
Nezapomeň: náklady na nabíjení můžeš odpočítat jako výdaj na palivo - stejně jako benzín. Pokud máš domácí nabíječku, můžeš odpočítat i část nákladů na elektřinu, pokud to přímo souvisí s podnikáním.
Nejbezpečnější cesta je lineární odepisování během 5 let. Je to jednoduché, přehledné a daňový úřad to přijímá bez dotazů. Pokud chceš mít větší úspory v prvních letech, můžeš zvážit jiný způsob - například zrychlený odpis. Ale ten je pro osobní automobily nelegální, pokud nemáš zvláštní důvod a schválení.
Nezapomeň: každý rok musíš v daňovém přiznání uvést, kolik jsi odepisoval. Pokud to zapomeneš, můžeš dostat výzvu k doplnění nebo pokutu.
Pokud nevíš, jestli máš právo odepisovat auto, jestli máš správně vypočítané náklady nebo jak přesně zaznamenávat cesty - neváhej se poradit s daňovým poradcem. Většina z nich má zkušenosti s podnikateli, kteří používají auta - a ví, jaké chyby se nejčastěji dělají.
Je lepší zaplatit 2 000 Kč za poradu než 50 000 Kč pokuty a úroků, které můžeš dostat, pokud se daňový úřad rozhodne zkontrolovat tvé odpisy.
