Kdy začít odepisovat automobil: Průvodce pro majitele Mazdy

Představte si, že jste si právě pořídili Mazdu třeba CX-5 do firmy nebo na živnost a kladete si otázku: kdy můžu začít auto odepisovat? Je to hned, jak projedete dveřmi autosalonu? Nebo musíte čekat na přepsání v techničáku? Právě tady spousta lidí dělá chyby a často si tím zbytečně komplikuje účetnictví nebo ztrácí peníze.

Podstatné je vědět jednu věc – odepisovat auto můžete až od chvíle, kdy ho začnete skutečně používat v podnikání, ne hned od data podpisu smlouvy nebo zaplacení faktury. Účetní ani daňaři za tím nevidí kouzla, prostě auto musí být v provozu pro firmu, aby šlo do odpisů. Takže pokud vám Mazda stojí měsíc na dvoře a čekáte třeba na polepy nebo GPS, odepisovat začnete až ve chvíli, kdy ji začnete používat.

• Co znamená odepisovat auto?
• Kdy začíná odepisování Mazdy
• Jak dlouho trvá odepisování auta
• Na co si dát bacha při pořizování auta do firmy
• Tipy na chytré odepisování
• Kdy odepsat a kdy raději počkat

Co znamená odepisovat auto?

Když se mluví o odepisování auta, jde hlavně o to, jak postupně převádět cenu auta z firemního majetku do nákladů. Nemusíte to udělat celé najednou. Účel? Snížit si daně tím, že nákup Mazdy promítnete do výsledovky během několika let.

Prakticky vzato, odepisování auta znamená, že si cenu vozu rozložíte do několika účetních období. Zákon přesně říká, do jaké odpisové skupiny vůz spadá a na kolik let si jeho hodnotu můžete "roztáhnout". Osobní auta, jako je Mazda, patří do 2. odpisové skupiny a období pro odepisování je standardně 5 let.

• Nemůžete odepsat auto hned celé v roce, kdy jste ho koupili.
• Odpisy začínají, jakmile auto začnete používat podnikatelsky (ne při samotném nákupu nebo přepisu).
• Uplatněné odpisy se vám promítnou do daňových nákladů – díky tomu zaplatíte nižší daně z příjmů.

Pokud podnikáte jako fyzická osoba, nebo jste malá firma, nejčastěji využijete rovnoměrné odepisování. V prvním roce lze odepsat maximálně 11 % vstupní ceny auta, další roky pak 22,25 % ročně. Přehled si můžete prohlédnout v tabulce:

Kromě standardního postupu existují i zrychlené odpisy, ale běžně se do nich pouštějí větší firmy, nebo pokud potřebujete rychleji dostat náklady do účetnictví – tam už to chce detailnější účetní znalost. Když nevíte, vždy je lepší držet se osvědčeného rovnoměrného systému.

Takže, odepisovat auto prostě znamená, že si pořizovací cenu rozefázuješ do několika let a tím si každý rok snižuješ zisky, což je v pohodě pro daně. Není to žádný složitý trik, spíš účetní povinnost, která se fakt vyplatí dodržet správně.

Kdy začíná odepisování Mazdy

Oficiální start odepisování auta se řídí jednoduchým pravidlem: váš nový vůz Mazda začnete odepisovat v okamžiku, kdy ho zařadíte do užívání ve firmě nebo pro podnikání. Nestačí jen podepsat kupní smlouvu nebo převzít klíče. Rozhodující je, kdy se auto opravdu stane součástí podnikatelského majetku a začne jezdit za byznys účely.

Typicky to znamená den, kdy auto:

• fyzicky převezmete a můžete s ním jet (nejen oficiálně vlastnit, ale reálně používat),
• zařadíte do majetku podniku v účetnictví,
• je plně způsobilé provozu (například má značky a povinnou výbavu),
• slouží firemním potřebám, třeba pravidelně vozíte zboží nebo jezdíte na schůzky.

Příklad: Když koupíte Mazdu 20. května, ale čekáte ještě deset dní na přihlášení a polepy, začínat odepisování dává smysl až od 1. června, kdy ji začnete skutečně používat jako firemní auto. Jasně, že je potřeba si k tomu schovat papíry jako protokol o převzetí, přihlášku na úřadě nebo zápis v účetnictví.

Porovnejme běžné situace, kdy podnikatelé začínají auta odepisovat:

Aby to bylo stoprocentní, doporučuje se datum začátku užívání doložit například zápisem v účetnictví, evidenční knihou nebo předávacím protokolem. Daňový úřad si totiž občas zkontroluje, jestli se auta neoodepisují moc brzo a jestli opravdu slouží podnikání.

U Mazdy platí stejná pravidla jako u jiných aut. Hlavní je mít jasno v tom, kdy a jak ji opravdu používáte v podnikání. Když tohle ohlídáte, odepisování auta poběží bez problémů a daňově to bude v pořádku.

Jak dlouho trvá odepisování auta

Ptáte se, na jak dlouhé období si rozložíte cenu auta, když s jeho odepisováním začnete? U osobních aut (a typicky i u Mazdy) platí ve většině případů jednoduché pravidlo – doba odepisování je 5 let. Ať kupujete nový nebo ojetý vůz, pokud auto zařadíte do majetku firmy, spadne do 2. odpisové skupiny.

Tohle pravidlo vychází z českého zákona o dani z příjmů. V praxi to znamená, že pořizovací cenu auta uplatňujete postupně, každý rok jen určitou část. Dokud neodepíšete celou cenu auta, což bývá po pěti letech.

Rozpis vypadá podle rovnoměrného způsobu takhle:

Můžete použít i zrychlené odepisování, kde je první rok 20 %, další roky zhruba 40 % apod., ale většina účetních doporučí rovnoměrné kvůli přehlednosti a jistotě. Zásadní je, že auto prostě neodepíšete za dva roky.

Pozor ještě na tohle: pokud kupujete auto v půlce roku nebo ho zařadíte do firmy třeba až v září, i tak odepisujete za celý kalendářní rok, kdy jste ho zařadili do majetku. Není potřeba složitě rozpočítávat měsíce.

Sečteno: u značky Mazda, ale i u většiny jiných aut, myslíte s odpisy každoročně pět let. Akorát musíte dávat pozor, abyste začali odepisovat od správného data a vedli si o tom záznamy. Když se termín prohodí, úřadům se to moc nelíbí a může to stát zbytečné peníze navíc.

Na co si dát bacha při pořizování auta do firmy

Když pořizujete auto do firmy nebo na IČO, nestačí jen vybrat barvu a model. Někdy může stačit malá chyba a už se vám zbytečně prodraží účetnictví. Je tu pár bodů, které fakt není dobré přehlížet.

• Odepisování auta začíná až v momentě, kdy je auto zařazené do majetku firmy a především používáno v podnikání. Nestačí ho jen koupit a nechat stát na dvoře.
• Pozor na fakturaci – pokud auto kupujete na firmu, musí to být na správné IČO a firemní údaje. Přepis v technickém průkazu musí sedět, jinak nemusíte všechno uplatnit v nákladech.
• Pevně si určete, za jakým účelem budete Mazdu v podnikání používat. Jiná pravidla platí pro plně pracovní využití a jiná, pokud s ním budete jezdit i domů nebo ho půjčíte kolegovi.
• Při koupi ojetiny dejte bacha na správné ocenění, často na to zapomenou menší firmy nebo živnostníci, a pak mají problém s DPH či odpisy.
• Nepodceňujte vstupní cenu (kupní cena auta + případné úpravy/montáže), protože od ní se odvíjí odpisy – je rozdíl, jestli pořizujete auto za 400 000 Kč, nebo za 900 000 Kč s plnou výbavou.
• U leasingu teď platí jiná pravidla než u koupě. Odpisy jsou u leasingu až po poslední splátce, u koupě odepisujete od začátku užívání. Mrkněte si tabulku níže.

Nakonec zkuste všechno konzultovat s účetní nebo daňařem ještě před podpisem smlouvy. Upřímně, drobný přešlap vás může stát tisíce – ať už na špatně nastavených odpisech nebo DPH, které nejde uplatnit. Každý detail se pak v účetnictví počítá. A když chcete, aby odepisování auta proběhlo hladce, mít všechny papíry v pořádku je základ.

Tipy na chytré odepisování

Když už řešíte, jak odepisovat auto, narazíte na pár vychytávek, které vám můžou dost pomoct. Vyplatí se nad tím popřemýšlet, protože u Mazdy, která nemá úplně nejlevnější pořizovací cenu, se dají ve výsledku ušetřit pěkné peníze. Tady vám ukážu pár konkrétních tipů:

• Odepisování auta začněte v měsíci, kdy jste auto fakticky začali používat v podnikání, ne dřív. Tak budete mít vše správně podle zákona a zároveň nepřijdete ani o jednu korunu z odpisů.
• Máte možnost volby mezi rovnoměrným a zrychleným odpisem. U osobních aut většina lidí jede rovnoměrně – náklady se rozloží do 5 let. Zrychlený odpis je zajímavý tehdy, když potřebujete hodně snížit základ daně v prvních letech po koupi, třeba kvůli větším ziskům.
• Pozor na technické zhodnocení – větší opravy nebo investice do auta (třeba montáž LPG, nová navigace, tažné zařízení) se musí připočíst k pořizovací ceně a odepisují se taky.
• Nezačínejte odepisovat dřív, než auto opravdu používáte pro podnikání. Finančák tohle kontroluje u kontrol většinou jako první.
• Pokud auto prodáte dřív, než stihnete auto kompletně odepsat, je třeba dopočítat zůstatkovou cenu a výsledek zahrnout do daní. Dopadne to různě podle toho, jestli jste v plusu, nebo mínusu.

Chcete mít přehled, jak by to vypadalo v číslech? Takhle se rozpadnou daňové odpisy u Mazdy za 800 000 Kč při rovnoměrném odepisování (5 let):

Pokud máte v plánu po pár letech auto prodat, v některých situacích se víc vyplatí zrychlený odpis, aby byla daňová úspora co největší v začátku. Naopak když chcete Mazdu používat dlouho, v klidu si vystačíte s rovnoměrnými odpisy.

Nezapomeňte si schovávat veškeré faktury k autu i vybavení. Když přijde kontrola, budou se vám hodit jako důkaz, že jste technické zhodnocení správně přičetli k odpisům.

Kdy odepsat a kdy raději počkat

Odepisování auta není jen nudný účetní proces. Čas, kdy s tím začnete, totiž ovlivní, kolik peněz si ve finále ušetříte na daních. Často se vyplatí chvíli počkat, někdy je lepší začít odepisovat ihned. Pokud jste si koupili Mazdu ke konci roku, dost lidí od začátku prosince raději počká, aby se odpis počítal až od ledna. Důvod je jasný – stačíte získat větší část odpisů až v novém roce, což bývá užitečné pro jednání o daních.

Naopak pokud víte, že příští rok budete mít menší příjmy (třeba čekáte slabší podnikání), je rozumné zahájit odepisování auta ještě letos. Odpisy si můžete v nastavení účetnictví i rozložit na delší dobu – takže se můžete přizpůsobit své situaci a optimalizovat daňovou zátěž.

• Auto zařaďte do majetku až ve chvíli, kdy je 100% připravené k použití v podnikání – to znamená přepsané, pojištěné a ideálně i označené polepy, pokud je potřebujete.
• Nikdy nezařazujte auto do majetku zpětně podle data faktury. Finančák kouká jen na datum uvedení do užívání.
• Sledujte, jestli se náhodou v následujícím roce nemění pravidla pro odepisování auta – zákony se pravidelně mění a někdy může být výhodnější nová varianta.
• Pozor, když plánujete prodat firmu nebo živnost, anebo čekáte nějakou velkou účetní změnu. Radši se poraďte, jak to s odpisy naplánovat, aby vám to nepodělalo rozpočet.

U Mazdy si taky dejte pozor, jestli auto používáte i soukromě. Pokud ano, musíte část nákladů správně rozpočítat. Tady už je fakt fajn zapojit účetní – pár stovek za konzultaci vám může ušetřit hodně starostí, když přijde kontrola z finančáku.